Как легально сдать квартиру и снизить налоги?

Согласно закону все заработки от сдачи квартиры в аренду подлежат обложению налогом НДФЛ. Сдача квартиры физическим лицом требует регистрации как индивидуального предпринимателя и уплаты 13% от доходов. Индивидуальный предприниматель по упрощенной системе налогообложения платит 6%. Такое положение действовало раньше.

С 1 января 2019 года арендодатели могут стать самозанятыми, легально зарабатывать и платить налог на профессиональный доход в размере 4%, если сдают жилье физическим лицам, и 6% — юридическим лицам.

Обсуждаем возможность получения статуса самозанятого и его преимущества для арендодателей с сооснователем проекта «Правильная аренда».

Самозанятые работают самостоятельно, не используя наемных сотрудников. Доход в год не должен быть больше 2,4 млн рублей. Если ранее был статус ИП, его можно приостановить, перейдя на новые условия. Самозанятый может иметь и основную работу, где работодатель платит НДФЛ.

Для сдачи квартиры в аренду необходимо быть собственником. Нельзя легализовать доход от квартиры, находящейся в доверительном управлении. Арендатор должен перечислять вам деньги. Устные договоренности о зачислении оплаты аренды на покупку имущества не действуют. Можно внести изменения в договор аренды с указанием полной суммы чека.

ФСН создала мобильное приложение «Мой налог» для уплаты налогов и общения с налоговой службой. Через него возможно зарегистрироваться в качестве самозанятого.

Приложение предоставляет две возможности регистрации: по документу, удостоверяющему личность, или через профиль в системе налоговых органов. После прохождения регистрации необходимо сообщить свой индивидуальный налоговый номер (ИНН), подтвердить номер мобильного телефона и указать регион осуществления деятельности.

После каждой оплаты вы создадите в приложении чек независимо от способа расчёта с арендаторами: банковским переводом или наличными. Введите сумму поступления в приложение – данные автоматически отправятся в налоговую службу.

В конце каждого месяца налоговая отправит вам сумму налога, а после вашего согласия счтет её со счета. Отчетность и страховые взносы сдавать не потребуется.

Самозанятым назначили дополнительный налоговый вычет — 10 тысяч рублей. Сумма рассчитывается как 3% (при сдаче квартиры физическим лицам) или 4% (при сдаче организации). Это снизит налог в начале деятельности. Вычет можно использовать постепенно.

Если плата за квартиру составляет 40 000 рублей, то ежемесячно нужно платить налог в размере 1 600 рублей. Благодаря вычету (400 рублей), ваш ежемесячный налог в течение 25 месяцев составит 1200 рублей. Получается 3% вместо 4% до тех пор, пока сумма ежемесячных вычетов не достигнет 10 000 рублей. В случае окончания договора аренды с одним арендатором остаток налоговых вычетов можно использовать при заключении договора с новым арендатором.

Для выхода из категории самозанятых достаточно подать заявление. Установить статус не самозанятым может и Федеральная налоговая служба. Например, в случае превышения годового дохода 2,4 млн рублей. Об этом уведомят через приложение «Мой налог» или банк.

На обложке: дизайн-проект Анны Ковальченко