Налоговый вычет при покупке недвижимости в 2025 году.

Затраты на покупку квартиры или дом, а также строительство жилья частично возместимы за счёт налогового вычета. Рассмотрим, кто может им воспользоваться, как получить льготу и приведём примерные подсчёты.

Содержание:

1. Что такое имущественный налоговый вычет?
2. Какие случаи дают право на имущественный налоговый вычет?
3. Как получить имущественный налоговый вычет?
4. Совместная покупка жилья супругами и налоговый вычет.
5. Налоговые льготы при приобретении жилья в формате общей собственности.
6. Упрощенный порядок получения вычета

Вычет позволяет вернуть часть уже уплаченного налога или освободиться от уплаты НДФЛ с части доходов.

Что такое имущественный налоговый вычет?

Имущественный налоговый вычет позволяет уменьшить налогооблагаемый доход при расчете НДФЛ или получить возврат части уплаченных налогов. Физические лица, являющиеся налоговыми резидентами России, имеют право на эту льготу.

Пусть стоимость квартиры составила 6 миллионов рублей. Максимальный размер вычета — 2 миллиона рублей. С этой суммы возврат составит 260 тысяч рублей (13% от двух миллионов). При оформлении ипотеки дополнительно можно вернуть до 390 тысяч рублей, оформив вычет на проценты по кредиту.

Когда положен имущественный налоговый вычет?

Возможны несколько случаев получения имущественного вычета.

Купив квартиру за три миллиона рублей, вы можете вернуть налог в размере 260 тысяч рублей. При стоимости жилья в один миллион пятьсот тысяч рублей возврат составит 195 тысяч рублей (13% от суммы).

Строительство дома также имеет сходную ситуацию. При инвестиции 1,8 миллиона рублей в дом вы получаете налоговый вычет – 234 тысячи рублей (13% от 1,8 миллиона).

При продаже недвижимости предоставляется имущественный вычет. Например, при продаже квартиры за два миллиона рублей возможно уменьшить облагаемый налогом доход на один миллион рублей, заявив вычет в эту сумму. При продаже автомобиля за 800 тысяч рублей доход можно уменьшить на 250 тысяч рублей – это максимальный размер вычета для других видов имущества.

Вычет также предоставляется на проценты по ипотечному кредиту. Если вы оформили кредит на жильё и выплатили банку 2,7 миллиона рублей процентов, то сможете вернуть 351 тысячу рублей (13% от 2,7 миллионов). Максимальный вычет по процентам по ипотеке — 390 000 рублей.

Как получить имущественный налоговый вычет?

Способ получения вычета определяется выбранным методом: через налоговую службу или работодателя.

Для подачи документов в налоговую службу требуется собрать подтверждающие бумаги: договор купли-продажи, выписку из ЕГРН, акты приемки-передачи и квитанции об оплате. После этого заполните декларацию 3-НДФЛ и приложите собранные документы. Декларацию можно подать лично в налоговой инспекции или через личный кабинет налогоплательщика.

Предположим, в 2024 году вы приобрели квартиру стоимостью 2,8 миллиона рублей. В начале 2025 года собрали договор купли-продажи, выписку из ЕГРН и платежные документы. Через личный кабинет подали декларацию 3-НДФЛ, указав сумму вычета и заявление на возврат налога. Уже через несколько месяцев на счет вернули 260 тысяч рублей.

Чтобы получить вычет через работодателя, обратитесь в налоговую за подтверждающим документом. Затем передайте его работодателю. До получения полной суммы вычета с зарплаты перестанут удерживать НДФЛ.

Вы приобрели дом в июне 2025 года за два миллиона рублей. В августе подали документы в налоговую, получили уведомление и передали его работодателю. Сентябрь ознаменовался началом выплаты зарплаты без удержания налога, что увеличило её на 13%. Такая ситуация сохранится до возврата вам 260 000 рублей.

Возможен самостоятельный или получение налогового вычета через работодателя.

Налоговые льготы для супружеских покупок жилья

Порядок получения налогового вычета при покупке недвижимости супругами зависит от оформления прав собственности – на одного или обоих.

При регистрации жилья на одного супруга, второму доступен вычет при наличии письменного согласия собственника. Вычет можно разделить между супругами по уговору в любой пропорции.

Анна и Сергей приобрели квартиру за четыре миллиона рублей, оформив её на Анну. Договорились, что Анна заявят вычет в размере один миллион двеста тысяч рублей, а Сергей — восемьсот тысяч. В результате Анна получит сто пятьдесят шесть тысяч рублей (13% от одного миллиона двухсот тысяч), а Сергей — сто четыре тысячи рублей (13% от восьмисот тысяч).

При совместной собственности супруги могут разделить вычет по своему усмотрению. Каждый имеет право на получение максимальной суммы – до двух миллионов рублей.

Ирина и Андрей приобрели квартиру стоимостью 3,5 миллиона рублей в совместную собственность, имея документы о равных расходах. Каждый из них заявляет вычет на сумму 1,75 миллиона рублей. В результате Ирина и Андрей получат по 227,5 тысячи рублей (13% от 1,75 млн).

Семейные пары могут разделить налоговый вычет на проценты по ипотеке. Максимальная сумма — три миллиона рублей на каждого, при условии оформления прав собственности на обоих супругов.

Семья Смирновых взяла ипотеку и выплатила банку 3,6 миллиона рублей процентов. Семья договорилась: Светлана зачислит вычет на 2 миллиона рублей, а Александр – на 1,6 миллиона. Светлане вернут 260 тысяч рублей (13% от 2 млн), а Александру – 208 тысяч рублей (13% от 1,6 млн).

Вычет по налогам при приобретении жилой площади в общей собственности.

При оформлении недвижимости в общую долевую собственность налог рассчитывается с учетом размера доли каждого из владельцев. Каждый может воспользоваться вычетом только в пределах своей доли.

Вычет по недвижимости распределяется между совладельцами пропорционально их долям в собственности. Например, при владениях в размере 70% и 30% каждый собственник получит вычет, равный сумме своей доли.

Алексей и Ольга приобрели квартиру стоимостью два миллиона рублей по долевой собственности. Доля Алексея составила шестьдесят процентов, а Ольги – сорок процентов. Алексей получит вычет в размере одного миллиона двухсот тысяч рублей и вернёт сто пятьдесят шесть тысяч рублей (thirteen процентов от одного миллиона двухсот тысяч), а Ольга – на восемьсот тысяч рублей, что даст ей возврат в размере сто четыре тысяч рублей (thirteen процентов от восьмисот тысяч).

При сумме расходов по доле собственности меньше двух миллионов рублей владелец может потратить оставшийся вычет при покупке иной недвижимости.

Процентные ставки по ипотечному кредиту разделены между собственниками согласно их доли владения.

Дмитрий и Виктория приобрели дом стоимостью 5 миллионов рублей, оформив ипотеку. Выплачивая проценты по кредиту, в 2025 году сумма составила 2,4 миллиона рублей. Доля Дмитрия – 70%, а Виктории – 30%. Дмитрий заявляет вычет на 1,68 миллиона рублей (70% от 2,4 млн) и возвращает 218,4 тысячи рублей. Виктория заявляет вычет на 720 тысяч рублей (30% от 2,4 млн) и получает 93,6 тысячи рублей.

В некоторых случаях соучастники могут согласовать изменение доли участия в обществе. Такое возможно лишь между близкими родственниками, например, супругами, родителями и детьми.

Мария и Петр приобрели квартиру в долевую собственность: доля Марии – 80%, Петра – 20%. По договору весь вычет по ипотеке (2,5 миллиона рублей) получит Мария, а Петр откажется от своей доли.

Два варианта позволяют супругам или совладельцам гибко распределить вычет, используя льготы максимально эффективно.

Упрощенный порядок получения вычета

С 2025 года оформить имущественный вычет стало проще: подавать декларацию 3-НДФЛ не нужно. Достаточно войти в личный кабинет налогоплательщика, где налоговая автоматически создаст заявление на основе информации о покупках и доходах.

Допустим, вы приобрели квартиру в 2025 году стоимостью 1,5 миллиона рублей. В начале 2026 года вы вошли в личный кабинет налогоплательщика, подтвердили автоматически сформированное заявление и через несколько недель получили на свой счет возврат 195 тысяч рублей.

Заключение

Благодаря налоговому вычету можно получить возврат до 260 тысяч рублей при приобретении недвижимости или до 390 тысяч рублей по процентным платежам ипотеки.

Для получения вычета доступны различные варианты: подача декларации 3-НДФЛ с подтверждающими документами в налоговую инспекцию или уведомление о праве на льготу через работодателя. С 2025 года действует упрощенный порядок оформления вычета через личный кабинет налогоплательщика для экономии времени.

Приобретаете ли вы сейчас недвижимость или собираетесь это сделать в будущем, воспользуйтесь этой льготой.