Налоговый вычет при покупке жилья в 2025 году.
Финансовые расходы, связанные с приобретением квартиры, покупкой или строительством дома, могут быть частично компенсированы путем получения налогового вычета.
Содержание:
- Что такое имущественный налоговый вычет?
- Какие ситуации предусматривают имущественный налоговый вычет?
- Как получить имущественный налоговый вычет?
- Совместная покупка жилья супругами и налоговые льготы.
- Налоговые льготы для приобретения доли в квартире.
- Упрощенный порядок получения вычета
Вычет позволяет возвращать часть уже уплаченного налога или освобождает от уплаты НДФЛ по части доходов.
Что такое имущественный налоговый вычет?
Имущественный налоговый вычет позволяет снизить налогооблагаемый доход при расчёте НДФЛ или получить возврат части уже уплаченного налога. В эту льготу входят физические лица, являющиеся налоговыми резидентами России.
При покупке квартиры за 6 миллионов рублей максимальный доступный вычет составляет 2 миллиона рублей. При этом возврат составит 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов). Если приобретение осуществлялось с ипотекой, можно вернуть до 390 тысяч рублей, оформив вычет на проценты по кредиту.
Когда доступен имущественный налоговый вычет?
Возможно получить имущественный вычет в различных случаях.
Купив квартиру за 3 миллиона рублей, вы сможете вернуть 260 тысяч рублей налога. Если жилье стоило 1,5 миллиона рублей, то возврат составит 195 тысяч рублей (13% от 1,5 миллиона).
Строительство дома – аналогичная ситуация. Вvestedыв дом 1,8 миллиона рублей, получите вычет 234 тысячи рублей (13% от 1,8 миллионов).
При продаже недвижимости доступен имущественный вычет. Например, при продаже квартиры за два миллиона рублей доходы можно уменьшить на один миллион рублей, заявив вычет на эту сумму. При продаже автомобиля за 800 тысяч рублей доход можно уменьшить на 250 тысяч рублей – это максимальный размер вычета для других видов имущества.
Вычет также предоставляется на проценты по ипотечному кредиту. Если, например, сумма выплаченных процентов составила 2,7 миллиона рублей, то вернуть получится 351 тысячу рублей (13% от 2,7 миллионов). Максимальный вычет по процентам по ипотеке — 390 тысяч рублей.
Как получить имущественный налоговый вычет?
Получение вычета зависит от выбранного способа: через налоговую инспекцию или через работодателя.
Для подачи документов в налоговую органы требуется подготовить подтверждающие бумаги: договор купли-продажи, выписку из ЕГРН, акты приемки-передачи и квитанции об оплате. Затем нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить к ней собранные документы. Декларация принимается лично в налоговой инспекции или через личный кабинет налогоплательщика.
Предположим, вы приобрели квартиру в 2024 году стоимостью два миллиона восемьсот тысяч рублей. В начале 2025 года вы собрали договор купли-продажи, выписку из ЕГРН и платежные документы. Через личный кабинет подали декларацию 3-НДФЛ, указав сумму вычета и заявление на возврат налога. Уже спустя несколько месяцев вам вернули два hundred sixty тысяч рублей на счет.
Чтобы получать вычет через работодателя, необходимо обратиться в налоговую за уведомлением о праве на вычет. Потом передать это уведомление работодателю. После этого из зарплаты перестанут удерживать НДФЛ до полного получения суммы вычета.
Вы приобрели дом в июне 2025 года стоимостью два миллиона рублей. В августе подали документы в налоговую инспекцию, получили уведомление и передали его работодателю. С сентября зарплата стала поступать без удержания налога, увеличившись на 13%. Такая ситуация продлится до возврата вам 260 000 рублей.
Можно оформлять налоговый вычет самостоятельно или получать его через работодателя.
Совместное приобретение жилья супругами с налоговой выгодой.
Порядок получения налогового вычета при покупке недвижимости супругами определяется тем, на кого оформлены права собственности: на одного из супругов или на двоих.
Если недвижимость зарегистрирована на одного супруга, второму доступен вычет при наличии письменного согласия владельца. В таком случае налоговый вычет могут разделить супруги по согласованию в любой пропорции.
Анна и Сергей приобрели квартиру за четыре миллиона рублей, оформив её на Анну. Договорились, что Анна заявит вычет в один миллион две hundred тысяч рублей, а Сергей – оставшиеся восемьсот тысяч. В итоге Анна получит сто пятьдесят шесть тысяч рублей (13% от одного миллиона двухсот тысяч), а Сергей – сто четыре тысячи рублей (13% от восьмисот тысяч).
Если квартира является совместной собственностью, супруги могут разделить вычет на любые доли. Каждый может претендовать на максимально возможную сумму – два миллиона рублей.
Ирина и Андрей приобрели квартиру стоимостью 3,5 миллиона рублей в совместную собственность, имея документы о равных расходах. Каждый заявляет вычет на сумму 1,75 миллиона рублей. В итоге Ирина и Андрей получат по 227,5 тысячи рублей (13% от 1,75 млн).
Также супруги могут поделить вычет на проценты по ипотеке. Максимальная сумма — три миллиона рублей на каждого, если право собственности зарегистрировано на обоих.
Семья Смирновых взяла ипотеку и выплатила банку 3,6 миллиона рублей в виде процентов. Семья договорилась, что Светлана заявит вычет на 2 миллиона рублей, а Александр – на 1,6 миллиона. Светлана вернет 260 тысяч рублей (13% от 2 млн), а Александр – 208 тысяч рублей (13% от 1,6 млн).
Налоговые льготы при приобретении недвижимости в общей собственности.
При регистрации недвижимости в общей долевой собственности величина налогового вычета определяется размером долей каждого участника.
Каждый владелец имеет право на получение вычета только по объему своей доли.
Вычет при покупке жилья в долевой собственности начисляется по размеру доли каждого участника. Если один владелец имеет 70%, а другой 30% квартиры, то каждый получит вычет на сумму, равную его доле.
Алексей и Ольга приобрели квартиру стоимостью 2 миллиона рублей по схеме долевого владения. Доля Алексея составила 60%, а Ольги – 40%. Алексей сможет получить вычет в размере 1,2 миллиона рублей, что даст ему возврат в размере 156 тысяч рублей (13% от 1,2 млн), а Ольга — на сумму 800 тысяч рублей, что позволит ей вернуть 104 тысячи рублей (13% от 800 тыс.).
При сумме расходов по доле собственника менее двух миллионов рублей владелец может потратить оставшийся вычет на покупку другой недвижимости.
Процентные ставки по кредиту на жильё для каждого из собственников определяются в зависимости от его доли собственности.
Дмитрий и Виктория приобрели дом за 5 миллионов рублей, оформив ипотеку. Выплачивают проценты по кредиту, которые в 2025 году составили 2,4 миллиона рублей. Доля Дмитрия – 70%, а Виктории – 30%. Дмитрий заявляет вычет на 1,68 миллиона рублей и возвращает 218,4 тысячи рублей. Виктория заявляет вычет на 720 тысяч рублей и получает 93,6 тысячи рублей.
В некоторых случаях сособственники могут согласовать изменение пропорций владения по счету. Такое действие доступно исключительно для близких родственников, например, супругов, родителей и детей.
Мария и Петр приобрели квартиру в долевой собственности: у Марии 80%, у Петра – 20%. По соглашению, весь вычет на проценты по ипотеке (2,5 миллиона рублей) получит Мария. В этом случае она вернет 325 тысяч рублей, а Петр от своей части откажется.
Два варианта позволяют гибко распределить вычет между супругами или сособственниками для наибольшей пользы от льгот.
Упрощенный порядок получения вычета
С 2025 года имущественный вычет можно получить упрощенным способом. Для этого подавать декларацию 3-НДФЛ не нужно. В личном кабинете налогоплательщика программа автоматически формирует заявление на основе информации о покупках и доходах.
Вы приобрели квартиру в 2025 году по цене 1,5 миллиона рублей. В начале 2026 года, зайдя в личный кабинет налогоплательщика, подтвердили автоматически сформированное заявление и через несколько недель получили на свой счёт возврат в размере 195 тысяч рублей.
Заключение
С помощью налогового вычета можно получить возврат до 260 тысяч рублей при покупке жилья или до 390 тысяч рублей по выплаченным процентам ипотеки.
Для получения вычета доступны разные способы: подача декларации 3-НДФЛ с документами через налоговую инспекцию или оформление уведомления о праве на льготу через работодателя. С 2025 года можно оформить вычет в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика для экономии времени.
Приобретаете ли Вы недвижимость сейчас или собираетесь это сделать в будущем, воспользуйтесь этой льготой.
